什么是企业闲置资金？
从两个角度看企业的资金，一个是经营活动产生的资金流量，另一个是投资活动产生的资金余额。
1、经营活动产生的资金流量 企业经营活动产生的资金流量，就是企业在生产经营过程中，为了获取利润所进行的各种投资所带来的现金流。这个资金流量可以是正的，也可以是负的。比如我们经营一家门店，进货20万，卖出去后得到货款30万，则经营活动产生的现金流入量为30万；如果购进货物时支付了50万元的货款，则经营活动产生的现金流出量为50万元。这样一进一出，我们的手中实际上没有发生现金的流转，但账户中记入了这笔业务，资金余额没有任何变化。
2、投资活动产生的资金余额 这里的“余”不是多余的意思，而是指资金余额（也就是库存现金和银行存款）比上期的余额减少了多少。这种减少是指本期收益（收入-费用=净利润）或损失（亏损），把“剩余”的钱全部或部分地花出去而带来的资金变动情况。 所以从这个意义上来说，所谓的“闲钱”就是指在企业投资的活动中由于收益或者损失的原因所产生的资金余额的变化。它是相对于企业的经营活动而言的。